Kurumsal iklim hedeflerine yardımcı olacak 3 finans stratejisi

Kurumsal iklim hedeflerine yardımcı olacak 3 finans stratejisi

CFO'lar, kuruluşlarına çok az veya hiç ek maliyet getirmeden sürdürülebilirlik performansı üzerinde büyük bir etki yaratabilir.

Şirketler iş uygulamalarını sürdürülebilirlik hedefleriyle uyumlu hale getirmeye çalışırken, finans şefleri bu dönüşümü kolaylaştıracak benzersiz bir konuma sahip.

CFO'lar , çok sayıda paydaşa yönelik ticari faaliyetleri ve riskleri analiz etmek ve raporlamak için kuruluşlar genelinde veri sentezlemeye alışkındır . Ekipleri, özellikle şirketlerin sürdürülebilirlik risklerini ve bunları ele almak için ne yaptıklarını veya yapmamayı tercih etme gerekçelerini açıklamalarını gerektiren Avrupa Birliği'nin Kurumsal Sürdürülebilirlik Raporlama Direktifi gibi düzenlemelerin yerine getirilmesinde ESG raporlamasında daha büyük bir rol oynayacak. Bu yüzden.

Finans ekipleri aynı zamanda şirketlerinin net sıfır iş modellerine nasıl geçmeyi planladığını, özellikle de bu değişiklikleri nasıl finanse etmeyi planladıklarını gösteren iklim geçiş planları geliştirmenin ayrılmaz bir parçası olacak . Örneğin Barclays ve HSBC gibi bankalar belirli fosil yakıt projelerini finanse etmeyi bıraktı ve enerji sektörü müşterilerinden geçiş planları hakkında daha fazla bilgi talep ediyor.  

İşte CFO'ların kuruluşlarına çok az veya hiç ek maliyet getirmeden sürdürülebilirlik performansı üzerinde büyük bir etki yaratabilecekleri diğer üç yol:

Net sıfır geçişini finanse etmek için hazine fonlarını kullanın 

Barclay's'e göre finansal olmayan şirketlerin Kasım ayı itibarıyla bilançolarında yaklaşık 6,9 trilyon dolar nakit ve likit menkul kıymet bulunuyor . Bir şirketin bankada tuttuğu her doların iklim üzerinde olumlu ya da olumsuz bir etkisi vardır. Bunun nedeni, bir şirket nakit parasını bir bankaya yatırdığında, bankanın bu parayı fosil yakıt şirketleri de dahil olmak üzere diğer şirketlere kredi vermek için kullanmasıdır. 

Bir örnekte, Meta'nın 2021'deki bilançosunda neredeyse 48 milyar dolar nakit ve yatırım vardı. Üç çevre grubu, ihtiyatlı ölçümler kullanarak Meta'nın yatırım ve borç verme faaliyetlerinden kaynaklanan "finanse edilen emisyonlarının" 4.543 kiloton olduğunu tahmin etti. karbondioksit eşdeğeri. Bu, Meta'nın 2020 için bildirdiği emisyonlardan yüzde 12 daha fazlaydı .

Mevduatların olumsuz sürdürülebilirlik etkisinin kaynağı olması gerekmez. Unilever ve L'Oréal, mevduatlarının yalnızca enerji dönüşümü faaliyetlerini veya Birleşmiş Milletler Sürdürülebilir Kalkınma Hedeflerini destekleyen projeleri finanse etmek için kullanılmasını sağlamak amacıyla BNP Paribas ile çalıştı.

HSBC , Citi ve BMO , kurumsal müşterilerin fazla nakitlerini yenilenebilir enerji veya uygun fiyatlı konut gibi projelerin finansmanına yatırmalarına olanak tanıyan teklifler de başlattı. Müşteriler, önceden belirlenmiş sürdürülebilirlik hedeflerini karşılamaları halinde mevduatlarında daha iyi koşullar elde edebilirler. 

Emeklilik planlarını yenileyin 

İşveren tarafından yürütülen emeklilik programlarıyla ilişkili finanse edilen emisyonlar genellikle şirketlerin karbon ayak izi raporlamasında ölçülmez. Yaygın olarak kullanılan muhasebe ve raporlama standardı Sera Gazı Protokolü'nde yapılacak güncellemeler , rapor edilenler üzerinde dramatik bir etkiye sahip olabilir. Ağustos 2022 itibarıyla Mercer, bir şirketin 401(k) planının finanse edilen emisyonlarının , doğrudan emisyonlarından ortalama 33 kat daha fazla olduğunu buldu. 

401(k)'ler de dahil olmak üzere işveren temelli “tanımlanmış katkı payı” emeklilik programları, Eylül itibarıyla 9,9 trilyon dolara ulaştı . Bunun 6,9 trilyon doları yatırım fonlarına yatırılan bu planlar, birçok şirket için kritik bir sermaye kaynağıdır. Bu, çalışanlarına emeklilik planları sunan şirketlerin önemli bir kaldıraca sahip olduğu anlamına geliyor; bu parayı sürdürülebilir finans faaliyetlerine yatırmak için baskı yapabilirler.

İşverenlerin bunu yapabilmesinin bir yolu, çalışanların 401(k) kapsamında seçebilecekleri sürdürülebilir fonları seçmektir. Örnekler arasında , diğerlerinin yanı sıra silah, tütün, petrol ve kömür üreticilerine yapılan yatırımları önlemek için negatif bir ekran kullanan Yeşil Yüzyıl Sermaye Fonu ; ve fosil yakıt şirketlerine yatırım yapmaktan kaçınan ve sahip olduğu hisseleri iklim eylemi lehine oylayan  Sphere 500 İklim Fonu .

Sigorta primlerine sürdürülebilir yatırım yapın 

Sigortacılar sermaye piyasalarında büyük oyunculardır çünkü bir sigorta poliçesini sattıklarında primleri peşin alırlar ve daha sonra bu parayı tazminat ödemeleri gerekene kadar yatırırlar.

2019 yılında sigortacıların elinde yarım trilyon dolardan fazla fosil yakıt yatırımı vardı. Premiums for the Planet, bu hesabı değiştirmeye çalışan bir üyelik kuruluşudur. 

Bir şirket Premiums for the Planet'e katıldığında, mevcut sigorta kapsamı, "iklime duyarlı" taşıyıcılarla eşit veya daha iyi sigorta kapsamı ayarlamak için kolektif harcamayı ve Premiums for the Planet üyelerinin etkisini kullanan komisyonculara devredilir; Fosil yakıt faaliyetlerini genişleten projelere hizmet etmek.

Mevcut üyeler arasında çanta ve aksesuar üreticisi Peak Designs, güneş gözlüğü üreticisi Sunski ve snowboard malzemeleri üreticisi Burton yer alıyor. Gezegen için Premium'lara katılan şirketlerin sayısı arttıkça toplu pazarlık güçleri de artacak. Amaç, Gezegen Primleri'ne, grubun poliçelerini düzenleyen sigortacılar üzerinde daha fazla avantaj sağlamak, primleri iklim değişikliği projelerine yatırmalarını zorunlu kılmak ve onları fosil yakıt endüstrisinin genişlemesini finanse etmekten ve sigortalamaktan caydırmaktır. 

Peak Design CFO'su David Anhalt, bir beyanında Planet'in primlerine katılma kararını "hiç düşünmeden" olarak tanımladı ve kuruluşun bu yolu seçmenin kurumsal sigortalıya ek maliyet getirmeyeceği yönündeki iddiasını doğruladı